淳化县2023年财政预算执行情况和

2024年财政预算（草案）报告

——2024年2月20日在淳化县第十九届人民代表大会第三次会议上

淳化县财政局局长   葛卫刚

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2023年度全县财政预算执行情况和2024年财政预算草案，请予审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。

2023年，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神及中省市财政工作会议精神，全面落实县第十八次党代会和县委各项决策部署，聚焦富裕活力幸福美丽新淳化奋斗目标，坚持稳中求进工作总基调，全面落实积极财政政策，稳步推进财政体制改革，持续强化财政收支管理，大力压减“三公”经费，切实兜牢“三保”底线，集中财力保障重点支出，有力促进了全县经济社会平稳健康发展，圆满完成了财政预算各项任务。

一、2023年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

2023年，全县一般公共预算收入完成8712万元，占年初预算5581万元的156.1%，较上年增长67.02%，增收3496万元，其中：税收收入完成5546万元，占年初预算3907万元的142%，较上年增长86.29%，增收2569万元；非税收入完成3166万元，占年初预算1674万元的189.1%，较上年增长41.4%，增收927万元。

全县一般公共预算支出预计完成233889万元，占年初预算179843万元的130%，较上年同期增长1.92%，增支4416万元。

据初步算账，2023年全县财政收入总计为262314万元，其中：本级财政一般预算收入8712万元，上级补助收入225238万元，新增地方政府一般债券转贷收入8400万元，新增转贷再融资一般债券收入6785万元，动用预算稳定调节基金1800万元，国有资本经营预算调入7万元，上年结余11372万元。2023年全县财政支出总计为251660万元，其中:本级财政一般预算支出233889万元，上解支出3532万元，地方政府一般债券还本支出9308万元，补充预算稳定调节基金4931万元。收支相抵后，年终滚存结余10654万元，结转下年支出10654万元，年终累计净结余0元。

（二）政府性基金预算执行情况

2023年，全县政府性基金预算收入完成3692万元，占年初预算的24.3%。上级补助收入7353万元，转贷新增专项债券收入19900万元，调入资金135万元，上年结余15015万元，政府性基金总收入46095万元。2023年全县政府性基金支出完成43810万元，较上年减少28.35%，政府性基金支出总计43810万元。收支相抵后，年终结余2285万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

2023年，全县社会保险基金预算收入完成31463万元，占预算的98.66%，上年结余22202万元；全县社会保险基金支出完成29281万元，占预算的99.4%，年末滚存结余24384万元，其中当年收支结余2182万元。

（四）政府债务情况

1.地方政府债务余额情况

截止2023年年底，我县地方政府债务余额149640.33万元。其中：一般债务余额74640.33万元(一般债券余额66540万元，外债余额8076.76万元，存量余额23.57万元）；专项债券余额75000万元。

2.地方政府债券使用情况

2023年，我县共争取地方政府债券项目8个，发行债券资金28300万元。其中：一般债券项目3个，发行债券资金8400万元；专项债券项目5个，发行债券资金19900万元。

（1）新增地方一般债券资金8400万元，其中：淳化县工业园区创业北路建设项目4300万元，淳化县城区市政基础设施提升项目3876万元，淳化县2023年小型水库运行管护及维修加固工程项目224万元。

（2）续发新增地方专项债券资金19900万元，其中：续发项目2个，包括淳化县文化中心建设项目2800万元，淳化县殡葬服务设施建设项目2000万元；新增项目3个，包括淳化县城区雨污分流提升改造项目8000万元，淳化县智慧医疗信息化建设项目5100万元，淳化县企业孵化基地及标准化厂房建设项目2000万元。

二、2023年财政主要工作

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。全县财政干部凝聚合力，攻坚克难，全力以赴稳经济、促发展、惠民生、防风险、推改革，有力服务和保障了县域经济社会高质量发展。 

（一）财政收入稳步增长。一是积极组织财政收入，采取积极有效措施，不断增强税收执法力度，持续加大收入实时监控力度，准确研判相关经济考核指标，把握目标任务，强化税收征管，进一步提升财政收入质量。二是规范政府非税收入征管，持续深化非税收入收缴管理体制改革，全力推进电子收缴和票据电子化管理，有效提升了非税收入收缴效率和服务管理水平，2023年通过“陕西省非税收入暨票据管理一体化”平台汇缴资金收入2713万元。三是抢抓政策机遇、紧盯重点环节，在政策研究、项目包装、资金管理上下功夫，加强与省市联系沟通，不断加大向上争取资金力度。2023年共谋划争取各类资金126169万元，其中上级专项转移支付资金93869万元，彩票公益金4000万元，专项债项目5个，涉及资金19900万元，一般债券项目3个，涉及资金8400万元，储备增发国债项目18个，总投资44800万元，为县域经济高质量发展提供了有力的财力保障。

（二）重点项目保障有力。一是推动产业转型升级，建设高标准农田4万亩，落实耕地地力保护补贴4100万元，发放种粮农民一次性补贴223.9万元，夯实了粮食增收基础，落实千亿级设施蔬菜和果业800万元，荞麦产业1273万元，动物防疫补助315万元，畜牧业发展和种植业发展141.75万元、进一步促进了农业转型升级。二是按照“四个不摘”工作要求，落实县级财政衔接资金2420万元，保持县级投入水平基本稳定，根据中省市涉农资金整合有关政策要求，2023年统筹整合财政涉农资金23623万元，重点用于实施农村道路、人居环境和美丽乡村等158个衔接资金项目建设。三是推进林业发展，落实百万亩绿色碳库试点示范基地建设760万元，重点区域绿化100万元，中省林业有害生物防治补助100万元，造林补助400万元，天然林保护99.8万元，野生动植物保护40万元，森林质量提升补助140万元，生态护林员补助243万元，非国有生态保护补偿395.52万元，上一轮退耕还林纳入森林质量提升116.84万元，新一轮退耕还林任务延长期补助120万元。四是支持水利基础设施建设，落实坡耕地水土流失综合治理500万元，生态清洁小流域综合治理1032.36万元，水利防灾减灾资金317万，最大限度减轻洪涝等自然灾害损失，落实水库移民后期扶持资金138.62万，保障和改善了水库移民的生产生活。五是促进生态环境改善，落实大气、水污染防治2873万元，自然生态保护2669万元，林业和草原保护4994万元，水土保持1284万元，落实农业资源保护修复和利用175.8万元，水资源节约管理与保护199万元，持续推进生态环境治理体系建设。六是支持企业创新发展，落实县域工业园区公共设施建设奖补300万元，工业稳增长补助60万元，工业转型升级55万元，中小企业技术改造43万元，“散乱污”企业专项整治经费10万元；落实企业孵化基地标准化厂房建设2000万元，工业发展专项资金300万元，为提升企业技术改造、创新发展提供了资金保障。

（三）民生福祉不断提升。2023年，全县民生支出196069万元，占一般公共预算支出的83.83%。一是持续推进“十大兴教工程”重点项目，先期投资9500万元启动职业教育中心新建工程，完成部分楼体主体施工建设，投资870万元完成淳化中学新建工程的前期设计、矿产压覆等手续；投资2260万元加强义务教育薄弱环节改善与能力提升，投资690万元实施学前教育推进项目；有序实施农村义务教育经费保障机制，全年拨付教育教学经费1561万元，落实国家对高中贫困学生、职校学生资助政策，发放贫困寄宿生生活费补助 342万元、国家助学金补助312万元，促进教育事业稳步发展。二是持续强化医疗保障，落实职工医保、居民医保及离休干部医疗保障等医保类项目资金4775.92万元，投入公共卫生专项和体系建设资金6663.65万元，为广大人民群众提供更加优质的基本医疗和公共卫生服务。三是筹集划转城乡居民养老、机关事业单位养老保费两项社保基金31061万元，拨付养老基金29724万元，保障了退休人员养老金按时足额发放；落实各类民政救助、社会保障资金8897.27万元，保障了城乡低保人员、农村贫困人员以及困难残疾人员的基本生活需求。四是落实就业再就业资金1643万元，有效保障下岗失业人员和农村贫困劳动力实现稳定就业和自主创业。五是落实优抚对象生活补助、医疗补助、义务兵家庭优待金等退役军人类项目资金2220.88万元，有力推动“双拥”模范县创建工作。

（四）财政改革创新发展。一是按照深化事业单位改革要求，将原有的9个单位优化整合、撤并调整为5个单位，顺利完成财政局所属事业单位机构改革，人员安置平稳过渡，权责更加明晰，业务实现无缝衔接，工作效能进一步提升。二是全面加强部门预算绩效管理水平，把部门预算绩效管理水平纳入全县目标责任制管理，同承担的其他职能任务共同考核，按照“花钱必问效、无效必问责”的原则，将预算绩效管理贯穿预算管理全过程。在绩效目标管理方面，完善预算绩效管理制度框架，研究制定了2023年度预算绩效管理工作计划，借助财政云系统实现对全县235个预算单位绩效目标管理的全覆盖；在绩效运行监控方面，按照“全面覆盖、重点突出、约束有力、及时纠偏”的工作原则，对2023年县级部门编报绩效目标的专项业务费和追加项目进行全面监控；在绩效评价方面，对全县63个预算部门、235个预算单位报送的绩效自评报告进行了全面复审，共涉及项目1549个，资金25.95亿元，进一步增强了预算单位绩效自评质量和水平。三是提升财政投资评审水平，优化评审工作流程，加强第三方机构管理，不断提高项目评审质量，2023年完成政府投资100万元以上项目评审114个，评审送审资金127796万元，审定资金121391万元，审减资金6405万元，审减率5.01%，有效提升了财政资金的使用效益。四是全力推进采购全程电子化模式，严格执行公开招投标、竞争性磋商、询价采购等采购程序，不断优化政府采购营商环境，2023年完成12个部门的14个项目采购任务，完成采购预算1900万元，节约资金34.6万元，节约率1.82%。五是全面启动财政云资产模块，深入推进资产管理与预算管理一体化的有效衔接，在对单位基础信息反复比对基础上对全县资产管理系统数据进行迁移，根据单位实际情况调整资产分类，已将原系统中资产数据全部导入财政云资产模块，并完成资产数据的核对纠错工作。

（五）财政监督严格有序。一是深入开展财会监督，按照中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》及省、市关于财会监督专项行动方案要求，研究制定《淳化县财会监督工作专项行动方案》，组织对全县7个单位开展了会计评估监督检查，查处违规问题3类4个、违规资金76.12万元，已督促指导相关单位全部整改到位，推动财务管理向规范化、制度化、精细化迈进。二是积极开展各类专项检查，先后组织开展会计代理记账机构检查和严肃财经纪律加强财务管理专项检查，对5家违法违规代理记账企业督促指导并限期整改，对内控制度不健全的34家单位下发了《整改意见函》，并及时组织开展“回头望”，相关问题已全面整改到位；组织开展政府非税收入和财政票据管理专项检查，对检查中发现的问题建立台账，明确整改时限、落实整改措施，进行销号管理，进一步规范非税收入和财政监管行为，提升了财政资金管理使用的安全性和有效性。三是自觉接受各方监督，认真办理人大代表建议和议案，自觉接受县人大、政协监督检查指导；在财政资金管理方面，坚持大额或重要资金向县政府申报、审批制度，主动接受纪委、审计部门的行政监督检查；加强信息公开，对全县部门预算批复等财政信息按要求及时在政府网进行公开，推进行政权力公开透明运行，发挥社会力量对行政权力的监督作用。

（六）政府债务有效化解。一是完善政府性债务风险应急处置工作机制，成立政府性债务风险化解专班，依据化解隐性债务、负面清单管理等文件精神要求，化解存量债务，进一步加强对隐性债务的管理监督，有效防范化解债务风险。二是按照债务管理相关要求，制定印发了《淳化县政府隐性债务管理办法》《淳化县政府隐性债务风险应急处置预案》等相关文件，建立防范化解政府隐性债务重大风险隐患工作台账，全面掌握全县债务情况，认真分析研判，进一步加强风险评估，完善预警机制。三是全面规范政府举债融资，坚持“开前门、堵后门”，健全以政府债券为主体的政府举债融资机制，按照“只减不增”的原则，严格控制新增政府债务，坚守风险底线。截止目前，纳入监测平台政府隐性债务余额3237万元，化解政府隐形债务739万元，累计化解任务完成比例102.3%。清理化解政府拖欠企业账款543万元，实现了政府拖欠企业账款“清零”任务。

三、2024年财政预算草案

（一）财政形势分析

2023年我县财政工作虽然取得了一些成绩，但我们也清醒的认识到财政工作仍面临许多困难和问题：一是财政收入压力较大。由于我县工业基础薄弱，财政收入缺乏稳定的税源项目支撑，财政增收压力不断加大，收入形势依然严峻。二是财政支出矛盾突出。县级财政既要兜牢“三保”支出底线，又要保障全县重大项目支出安排，加之政府债务还本付息压力不断增大，收支平衡难度日益突出。对于这些问题，我们将认真研判，议定措施，切实加以解决。

（二）指导思想

2024年全县财政预算执行工作指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示，认真落实中省市财政工作会议和县委经济工作会议部署，按照“保重点、控一般、促统筹、提绩效”的预算管理要求，调整优化支出结构，严控一般性支出，大力压减非刚性、非重点项目支出，集中财力支持重点支出；持续加强预算绩效管理，推进预算支出体系建设，提高财政资金配置使用绩效；强化预算刚性约束，推进预算信息公开，着力构建规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，为“四个淳化”建设和县域经济社会高质量发展提供有力的财力保障。

（三）2024年财政预算草案

1.一般公共预算安排草案

结合我县经济社会发展预期和上年收入完成情况，综合考虑各方面因素，建议2024年地方一般公共预算收入预期目标9400万元，增长7.9%，其中：税收收入5984万元；非税收入3416万元。依照现行财政体制，地方一般公共预算收入9400万元，上级补助收入180703万元，上年结转10654万元，减上解支出1783万元，减地方政府一般债券还本支出374万元，小城镇建设外债项目偿还本金502万元，当年地方一般公共预算支出安排为198098万元。其中：2024年安排“三保”支出118822万元，包括：保工资支出78197万元，保运转支出6105万元，保基本民生支出34520万元。

具体支出科目分别是：

（1）一般公共服务支出23707万元；

（2）公共安全支出7121万元；

（3）教育支出34381万元；

（4）科学技术支出183万元；

（5）文化旅游体育与传媒支出2529万元；

（6）社会保障和就业支出38642万元；

（7）卫生健康支出15410万元；

（8）节能环保支出2251万元；

（9）城乡社区支出8303万元；

（10）农林水支出46371万元；

（11）交通运输支出1964万元；

（12）资源勘探工业信息等支出1143万元；

（13）商业服务业等支出245万元；

（14）自然资源海洋气象等支出2290万元；

（15）住房保障支出7002万元；

（16）粮油物资储备支出265万元；

（17）灾害防治及应急管理支出2482万元；

（18）预备费2000万元（主要用于当年预算执行中的自然灾害救灾及其他难以预见的特殊开支）；

（19）债务付息支出1789万元；

（20）债务发行费用支出20万元。

2024年，“三公”经费控制数685万元。

2.政府性基金预算安排草案

2024年，政府性基金预算收入10200万元，上级补助收入486万元，上年结余2285万元，政府性基金预算支出12971万元，收支平衡。

3.社会保险基金预算安排草案

2024年，社会保险基金预算收入34140万元，社会保险基金预算支出34749万元，年末滚存结余24533万元。

四、2024年财政工作主要措施

（一）强化收入征管，提升财政保障能力。加强同税务等部门的沟通协调，严格依法依规组织收入，杜绝虚收空转，不断提高税费收入质量。一是提升财政服务保障能力，继续落实好减税降费政策，确保六税两费减免、增量留抵退税、研发费用加计扣除等政策落实，持续跟踪重点产业、重点行业、重点企业，紧盯新经济新产业和重点项目建设，主动为市场主体办实事、解难事、做好事，努力营造良好的税收环境，不断壮大财源税源；加强非税收入管理，持续推进陕西省非税暨票据管理一体化平台建设，夯实财政增收基础。二是牢固树立政府机关过“紧日子”思想，按照“有预算不超支，无预算不开支”原则，严格预算管理，优化支出结构，大幅度压减非刚性、非重点支出和“三公”经费支出，从严从紧编制部门预算，切实增强预算的严肃性和约束力。三是深化部门预算管理改革，不断提升预算绩效管理的广度和深度，牢固树立资金使用绩效理念，加强预算的完整性和科学性；细化预决算公开内容，积极推进预决算公开，增强预算执行的透明度，提升财政资金的使用效益。

（二）超前谋划布局，加大资金争取力度。以“高质量发展攻坚突破年”为引领，坚持把抓项争资作为财政工作的重中之重，千方百计抓项目争资金，不断提升财政保障能力。一是要因地制宜谋划，坚持以规划定项目、以项目争资金，紧盯国家和省市重大指向和投资动向，围绕乡村振兴、现代产业、民生保障、新城建设等重点领域，加快项目谋划论证，深度策划包装一批补短板、提功能、延链条的成熟项目，全年争取中央预算内资金、专项债券资金5亿元以上。二是加大向上汇报衔接力度，积极与国家和省、市有关部门沟通对接，及时准确掌握政策资金动向，提高项目资金申报的精准性；同时要全面汇报我县经济社会发展状况、存在困难及工作计划等，争取上级部门的关注与支持，让更多的资金和项目落户淳化。三是要积极发挥财政职能作用，增强主动服务意识，提升管理服务效能，在项目审批、建设过程中做好服务保障，盘活闲置资源、规范涉企收费，定期对被扶持项目的建设情况、资金使用管理情况进行调查，做好监督指导工作，常态化开展“三送一解”，不断提升营商环境。

（三）增加财政投资，促进县域经济发展。一是突出特色抓农业。不断优化产业结构，持续发展壮大“果畜菜菌荞”特色产业，积极推进苹果产业转型升级，开展品牌培育和“千园万户”示范建设，打造国家级特色优势产业集群；大力发展标准化养殖，年内建成运营万头奶牛牧场，全县生猪存栏稳定在26万头，确保畜牧业稳量增效；要抢抓省上出台预制菜发展的机遇，建设高山冷凉蔬菜示范基地，延长荞麦产业链，培育壮大加工生产企业，强化科技研发和产品创新，争创全省三产融合示范基地；大力发展集体经济、联农带农经济，打造村集体经济示范村20个。二是完善要素抓工业。继续列支300万元作为工业发展专项资金，持续加大龙头引进、纳规升等、科技创新，深入实施园区提升行动，加快建设企业孵化基地、创业北路，推进污水处理、供水供暖等项目全面开工，支持企业与高等院校、科研院所共建产教研融合基地，申报研发机构2家、科技型中小企业20家，全年纳规工业企业4户以上，成功创建省级经开区。三是文旅融合抓商贸。抓住省上壮大万亿级文旅产业和市上实施北山生态文化旅游规划机遇，坚持以景区建设带动全域旅游，年内完成文化中心项目建设，开工建设仲山滑雪场，全力创建爷台山战地主题公园和白马庄园3A级旅游景区，支持发展特色康养民宿，推动黑松林琼楼雅居民宿、明慧农业民宿开工建设，通过文旅产业深度融合，促进旅游消费、繁荣商贸流通，加快县域商业体系建设。四是打造示范抓亮点。全面实施“千村示范、万村提升”工程，整合资金，集聚优势，着力补齐补强乡村基础设施、公共服务、产业发展等短板弱项，推动第二批8个乡村振兴示范村创建提档升级，巩固提升1镇3村省级重点帮扶镇村建设成效，完成十里塬乡村振兴示范区建设任务；要以厕所改造、污水处理、垃圾治理为重点，持续深化农村人居环境整治提升，建成无害化卫生厕所5000座，创建美丽庭院500户，争创省级“千万工程”示范镇、示范村；要坚持以“五强促振兴”为统揽，不断提升乡村产业发展、基础设施建设、乡村治理水平，加快建设宜居宜业和美乡村。

（四）切实保障民生，增进人民群众福祉。严格落实“两个80%”民生投入政策，投资11.65亿元办好民生实事，着力改善和保障民生。一是接续实施十大兴教工程，完成职业教育中心项目，开工建设淳化中学、润镇小学教学楼、枣坪社区幼儿园等项目，扩建城关小学教学综合楼，完成7所学校教学楼和学生宿舍改造工程，确保“营养餐”义务段农村城区全覆盖。二是全面推进省级健康县创建，实施县级医院三年提升行动，推动紧密型医共体、医联体建设，完善基层医保经办服务体系，提升基层医疗卫生服务能力。三是加大社会保障，深入开展就业创业提质行动，持续扩大养老、失业、工伤保险覆盖面，兜牢民生底线，统筹做好农村孤寡老人、残疾人等群体救助帮扶，建成运营殡葬服务设施项目和公益性公墓，下大力气解决群众关注的就业、养老、殡葬等急难愁盼问题。四是提升县城品质，以城建十大工程为重点，持续推进国家生态园林县城、省级县城建设示范县创建，完成宋城墙等文化地标修缮加固，建成文化体育主题公园，积极推进人民街东侧棚户区改造，加强县城规范化管理，着力解决群众反应强烈的矛盾问题，不断提升市民居住的便利性和舒适感。五是增强城镇魅力，常态化开展“七美”创建和城乡环境综合治理，围绕创建“百镇百品”特色小镇，积极推进官庄雨污分流、润镇亮化提升、车坞环境整治等重点项目实施，加快实施淳礼公路及泾河大桥复建、铁十路改建、211国道国境段亮化工程，着力打造“最美旅游路”。

（五）深化财政改革，提高财政管理效能。一是持续强化绩效管理，健全完善绩效评价结果与预算安排调整挂钩机制，将绩效评价结果作为资金是否列入年度预算编制调整的重要依据，不断推进预算绩效管理一体化改革。二是加强财政监督检查，运用财政预算一体化系统开展常态化监管，全过程监控预算资金下达审核、拨付使用情况，特别是对上级转移支付资金进行重点监管，组织力量定期对部门单位资金管理使用情况进行检查，建立资金监管台账，对检查发现的问题督促限时整改，不断提升财政资金监管水平。三是加快推进资产管理与预算管理一体化建设，提升国有资产精细化管理水平,不断增强国有资产管理透明度；完善国有资产管理情况报告制度，自觉接受人大对国有资产的监督检查，防止国有资产流失。四是加强会计培训管理，探索创新行之有效的教育培训模式，坚持“走出去”与“请进来”相结合，安排组织部分干部到市局进行短期跟班学习，邀请专家教授就预算绩效管理、会计业务进行专题培训，不断提升会计人才教育培养实效，满足高质量发展对会计人才的需求。

（六）树立底线思维，防范化解债务风险。一是牢固树立底线思维和忧患意识，坚持统筹发展和安全，按照以稳为主、稳中求降的政策导向，加大财政领域风险防控力度，平衡好促发展和防风险的关系，坚决遏制新增政府隐性债务，合理确定政府债务规模，积极稳妥化解存量债务。二是进一步健全化债长效机制，严格落实地方政府债务限额管理和预算管理要求，夯实各级各部门偿债责任，保障到期债券利息支付，按期完成年度隐性债务化解任务，并加强对债务风险和财政运行情况进行动态监测，有效防范化解政府债务风险。三是加强财政承受能力评估，始终将“三保”摆在财政工作的最优先位置，兜牢支出底线，足额编制预算，确保“三保”支出不出问题，为推动全县经济社会高质量发展做出积极贡献。

附件：1.2024年度淳化县一般公共预算收支预算表

2.2024年度淳化县政府性基金收支预算表 

3.2024年度淳化县社会保险基金收支预算表

4.2024年度重大项目绩效目标表